深圳市艾比森光電股份有限公司 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作條例
(資料圖)
深圳市艾比森光電股份有限公司
董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作條例
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步建立健全深圳市艾比森光電股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公
司”）內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司自身規(guī)范高效運(yùn)作，最大限度地規(guī)避財(cái)務(wù)和經(jīng)
營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保董事會(huì)對(duì)管理層的有效監(jiān)督，充分發(fā)揮公司內(nèi)部控制制度的獨(dú)立
性、有效性，保護(hù)全體股東及利益相關(guān)者的權(quán)益，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司
信息披露管理辦法》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，公司董事會(huì)設(shè)立審計(jì)委員
會(huì)，并制定本條例。
第二條 審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的常設(shè)專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)
監(jiān)督和核查工作，并指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通、協(xié)調(diào)等工作。
第二章 人員組成
第三條 審計(jì)委員會(huì)由3名董事組成，其中獨(dú)立董事2名，獨(dú)立董事中至少有
第四條 審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員(召集人，下同)一名，由獨(dú)立董事中的會(huì)計(jì)
專(zhuān)業(yè)人士擔(dān)任，負(fù)責(zé)主持委員會(huì)工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報(bào)請(qǐng)董事會(huì)
批準(zhǔn)產(chǎn)生。
審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)一致，委員任期屆滿(mǎn)，可連選連任。委員在任期
內(nèi)不再擔(dān)任公司董事職務(wù)的，即自動(dòng)喪失委員資格，并由董事會(huì)根據(jù)上述規(guī)定
盡快補(bǔ)足委員人數(shù)。
第五條 審計(jì)委員會(huì)委員由公司董事長(zhǎng)、1/2以上獨(dú)立董事或者全體董事的
第六條 公司審計(jì)部（審計(jì)工作組）為審計(jì)委員會(huì)日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)收
集、整理及提供公司有關(guān)方面的資料，做好審計(jì)委員會(huì)決策前的準(zhǔn)備工作。
第三章 職責(zé)權(quán)限
第七條 審計(jì)委員會(huì)的工作職責(zé)：
（一）監(jiān)督及評(píng)估外部審計(jì)工作，提議聘請(qǐng)或者更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；
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（二）監(jiān)督及評(píng)估內(nèi)部審計(jì)工作，協(xié)調(diào)管理層、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)及相關(guān)部門(mén)
與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)；
（三）審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露；
（四）監(jiān)督及評(píng)估公司的內(nèi)部控制；
（五）公司董事會(huì)授權(quán)的其他事宜及法律法規(guī)和證券交易所相關(guān)規(guī)定中涉
及的其他事項(xiàng)。
審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)就其認(rèn)為必須采取的措施或者改善的事項(xiàng)向董事會(huì)報(bào)告，
并提出建議。
第八條 審計(jì)委員會(huì)主任委員應(yīng)履行如下職責(zé)：
（一）召集及主持委員會(huì)會(huì)議；
（二）審定及簽署委員會(huì)的報(bào)告；
（三）檢查委員會(huì)決議和建議的執(zhí)行情況；
（四）代表委員會(huì)向董事會(huì)報(bào)告工作；
（五）其他應(yīng)由委員會(huì)主任委員履行的職責(zé)。
第九條 審計(jì)委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，審計(jì)委員會(huì)的提案提交董事會(huì)審議決
定。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)配合公司監(jiān)事的審計(jì)活動(dòng)。
第十條 審計(jì)委員會(huì)委員在公司定期報(bào)告編制和披露過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)
法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，勤勉盡
責(zé)的開(kāi)展工作，維護(hù)公司及股東利益。
第十一條 審計(jì)委員會(huì)委員應(yīng)認(rèn)真的學(xué)習(xí)中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證監(jiān)局、深圳證
券交易所及其他主管部門(mén)關(guān)于定期報(bào)告的要求，積極參加其組織的培訓(xùn)。
第十二條 公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員發(fā)現(xiàn)公司發(fā)布的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存
在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏并向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告的，或者保薦
機(jī)構(gòu)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)指出公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在虛假記載、
誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)督促公司相關(guān)責(zé)任部門(mén)制定
整改措施和整改時(shí)間，進(jìn)行后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況，并及時(shí)披露
整改完成情況。
第十三條 審計(jì)委員會(huì)就其職責(zé)范圍內(nèi)事項(xiàng)向公司董事會(huì)提出審議意見(jiàn)，董
事會(huì)未采納的，公司應(yīng)當(dāng)披露該事項(xiàng)并充分說(shuō)明理由。
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第十四條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)至少每半年對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行一
次檢查，出具檢查報(bào)告并提交審計(jì)委員會(huì)。檢查發(fā)現(xiàn)公司存在違法違規(guī)、運(yùn)作
不規(guī)范等情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告并督促公司對(duì)外披露：
（一）公司募集資金使用、提供擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、證券投資與衍生品交易
等高風(fēng)險(xiǎn)投資、提供財(cái)務(wù)資助、購(gòu)買(mǎi)或者出售資產(chǎn)、對(duì)外投資等重大事件的實(shí)
施情況；
（二）公司大額資金往來(lái)以及與董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東、
實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人資金往來(lái)情況。審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提交
的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料，對(duì)公司內(nèi)部控制有效性出具書(shū)面評(píng)估意見(jiàn)，并向
董事會(huì)報(bào)告。
第四章 工作內(nèi)容
第十五條 每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，公司管理層應(yīng)向每位審計(jì)委員會(huì)委員全面
匯報(bào)公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況。
第十六條 每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)與負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)工作
的會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確定年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排。
第十七條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并
以書(shū)面意見(jiàn)形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。
第十八條 公司聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審計(jì)委員會(huì)形成審議意見(jiàn)
并向董事會(huì)提出建議后，董事會(huì)方可審議相關(guān)議案。
第十九條 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)審閱上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)
計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性提出意見(jiàn)，重點(diǎn)關(guān)注公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的重
大會(huì)計(jì)和審計(jì)問(wèn)題，特別關(guān)注是否存在與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告相關(guān)的欺詐、舞弊行為
及重大錯(cuò)報(bào)的可能性，監(jiān)督財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告問(wèn)題的整改情況。
審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)督促外部審計(jì)機(jī)構(gòu)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)規(guī)
則和行業(yè)自律規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查驗(yàn)
證，履行特別注意義務(wù)，審慎發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。
審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在為公司提供年報(bào)審計(jì)的會(huì)計(jì)師（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“年審注冊(cè)會(huì)計(jì)
師”）進(jìn)場(chǎng)前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書(shū)面意見(jiàn)。
年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通，在
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年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書(shū)面
意見(jiàn)。
第二十條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行表決，形成決議后提交董
事會(huì)審核；同時(shí)，應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公司審計(jì)工作的
總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)事務(wù)所的決議。
第二十一條 在年度報(bào)告編制和審議期間，審計(jì)委員會(huì)委員負(fù)有保密義務(wù)。
在公司年度報(bào)告披露前，嚴(yán)防泄密及內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生。
第五章 議事規(guī)則
第二十二條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。臨時(shí)會(huì)議由審計(jì)委
員會(huì)委員提議召開(kāi)。
定期會(huì)議須于會(huì)議召開(kāi)3日前通知全體委員，臨時(shí)會(huì)議須于會(huì)議召開(kāi)2日前
通知全體委員。緊急情況下可不受上述通知時(shí)限限制。
審計(jì)委員會(huì)會(huì)議由主任委員主持，主任委員不能出席時(shí)應(yīng)書(shū)面委托其他一
名獨(dú)立董事委員主持會(huì)議。
第二十三條 委員因故不能出席的，可以書(shū)面委托其他委員代為出席。委托
書(shū)應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名，代理事項(xiàng)、權(quán)限和有效期限，并由委托人簽名或蓋
章。代為出席會(huì)議的委員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使委托委員的權(quán)利。
第二十四條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)由2/3以上的委員出席方可舉行；每一名委
員有一票的表決權(quán)：會(huì)議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過(guò)半數(shù)通過(guò)。
第二十五條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議可以現(xiàn)場(chǎng)方式、通訊方式或二者相結(jié)合的方式
召開(kāi)。
第二十六條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的表決方式為舉手表決、投票表決或通訊表
決。
第二十七條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議必要時(shí)可邀請(qǐng)公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理
人員列席會(huì)議，委員會(huì)討論或?qū)徸h的有關(guān)事項(xiàng)如涉及到委員本人或其相關(guān)利益
的，必須執(zhí)行回避制度。
第二十八條 如有必要，審計(jì)委員會(huì)可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為其決策提供專(zhuān)業(yè)意
見(jiàn)，費(fèi)用由公司支付。
第二十九條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議的召開(kāi)程序、表決方式和會(huì)議通過(guò)的議案必須
深圳市艾比森光電股份有限公司 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作條例
遵循有關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本條例的規(guī)定。
第三十條 審計(jì)委員會(huì)的有關(guān)文件、計(jì)劃、方案、決議和紀(jì)要（記錄）應(yīng)交
由董事會(huì)秘書(shū)保存，保存期限10年，有關(guān)決議和紀(jì)要（記錄）應(yīng)由參加會(huì)議的
委員簽字。
第三十一條 審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通過(guò)的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書(shū)面形式報(bào)公司
董事會(huì)。
第三十二條 出席會(huì)議的委員均對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)有保密義務(wù)，不得擅自披露
有關(guān)信息。
第六章 附則
第三十三條 本條例自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起生效。
第三十四條 本條例未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)
定執(zhí)行；本條例如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司
章程》相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并報(bào)董
事會(huì)通過(guò)。
第三十五條 本條例由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋及修訂。
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董事會(huì)
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