目 錄
一、內(nèi)部控制審計報告………………………………………………第 1—2 頁
天健審〔2023〕1989 號
(資料圖片僅供參考)
三變科技股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我
們審計了三變科技股份有限公司（以下簡稱三變科技公司）2022 年 12 月 31 日
的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。
一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》以及《企業(yè)內(nèi)部
控制評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是三變
科技公司董事會的責(zé)任。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表
審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。
三、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于
情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?/p>
根據(jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。
四、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見
我們認(rèn)為，三變科技公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)
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范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中國·杭州 中國注冊會計師：
二〇二三年四月十三日
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