上海萊士 002252 審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程
上海萊士血液制品股份有限公司
（2022年9月修訂）
(資料圖片僅供參考)
第一條 為進(jìn)一步完善公司治理機(jī)制，充分發(fā)揮董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)在年報(bào)
編制和披露方面的監(jiān)督作用，維護(hù)審計(jì)的獨(dú)立性，根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)、深圳證券交
易所制定的有關(guān)規(guī)則以及《上海萊士血液制品股份有限公司章程》的有關(guān)規(guī)定，
特制定本工作規(guī)程。
第二條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)與負(fù)責(zé)公司年報(bào)審計(jì)工作的會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)商確
定本公司年報(bào)審計(jì)工作的時(shí)間安排。
第三條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定的時(shí)間內(nèi)提交年報(bào)審計(jì)
報(bào)告，以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
第四條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在為公司提供年報(bào)審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師（以下簡稱
“年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師”）進(jìn)場前審閱公司財(cái)務(wù)部門編制的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成
書面意見。
第五條 審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)督促外部審計(jì)機(jī)構(gòu)誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵
守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)自律規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行
核查驗(yàn)證，履行特別注意義務(wù)，審慎發(fā)表專業(yè)意見。
第六條 年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的
溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見后再次審閱公司財(cái)務(wù)報(bào)表，形成書面
意見。
上海萊士 002252 審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程
第七條 年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審計(jì)完成后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)
計(jì)報(bào)告進(jìn)行審閱，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性提出意見，重點(diǎn)關(guān)
注公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的重大會(huì)計(jì)和審計(jì)問題，特別關(guān)注是否存在與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
相關(guān)的欺詐、舞弊行為及重大錯(cuò)報(bào)的可能性，監(jiān)督財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告問題的整改情況。
形成決議后提交董事會(huì)審核。
第八條 審計(jì)委員會(huì)還應(yīng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公司審
計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。
第九條 審計(jì)委員會(huì)形成的上述有關(guān)文件應(yīng)依照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定
在年報(bào)中予以披露。
第十條 審計(jì)委員會(huì)須重點(diǎn)關(guān)注公司在年報(bào)審計(jì)期間發(fā)生改聘會(huì)計(jì)師事
務(wù)所的情形。上市公司原則上不得在年報(bào)審計(jì)期間改聘年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所，如確
需改聘，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)約見前任和擬改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)雙方的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出
合理評(píng)價(jià)，并在對(duì)公司改聘理由的充分性做出判斷的基礎(chǔ)上，表示意見，經(jīng)董事
會(huì)決議通過后，召開股東大會(huì)做出決議，并通知被改聘的會(huì)計(jì)師事務(wù)所參會(huì)，在
股東大會(huì)上陳述自己的意見。上市公司應(yīng)充分披露股東大會(huì)決議及被改聘會(huì)計(jì)師
事務(wù)所的陳述意見。
第十一條 審計(jì)委員會(huì)在續(xù)聘下一年度年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，應(yīng)對(duì)年審會(huì)計(jì)
師完成本年度審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評(píng)價(jià)，達(dá)成肯定性意見
后，提交董事會(huì)通過并召開股東大會(huì)決議；形成否定性意見的，應(yīng)改聘會(huì)計(jì)師事
務(wù)所。
第十二條 審計(jì)委員會(huì)在改聘下一年度年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所時(shí)，應(yīng)通過見面溝
通的方式對(duì)前任和擬改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行全面了解和恰當(dāng)評(píng)價(jià)，形成意見后提
交董事會(huì)決議，并召開股東大會(huì)審議。
上海萊士 002252 審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程
第十三條 上述第十條、第十一條、第十二條規(guī)定的審計(jì)委員會(huì)的溝通情況、
評(píng)估意見及建議需形成書面記錄并由相關(guān)當(dāng)事人簽字，在股東大會(huì)決議披露后三
個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告公司注冊(cè)地證監(jiān)局。
第十四條 審計(jì)委員會(huì)委員及相關(guān)涉密人員在年報(bào)編制和審計(jì)期間負(fù)有保
密義務(wù)。在年度報(bào)告公布前，不得以任何形式、通過任何途徑向外界或特定人員
泄露年度報(bào)告的內(nèi)容。
第十五條 本工作規(guī)程由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。
第十六條 本工作規(guī)程自董事會(huì)通過之日起生效。
上海萊士血液制品股份有限公司
董事會(huì)
二〇二二年九月
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